Feuille de calcul :Plan de financement

À quoi sert ce modèle de contrat ?

Pour démarrer son activité, le créateur d’entreprise construit un plan de financement initial, qui est une projection de ses besoins permanents nécessaires au démarrage de l’activité et des ressources qui permettront de financer ses besoins (en fonds propres ou emprunts).

Le plan de financement doit permettre de répondre à trois questions fondamentales pour un entrepreneur :

• quels sont les besoins permanents de l’entreprise ?
• quels sont les capitaux nécessaires pour lancer le projet ?
• Est-il possible de réunir ces capitaux ?

Pour produire et vendre, l'entreprise doit en effet investir et en avoir les moyens financiers.

Notice : Plan de financement

Le plan de financement comprend deux grandes parties :

• les besoins permanents de l'entreprise ;
• les ressources durables de l’entreprise qui permettent de réaliser les investissements indispensables à son activité.

Les besoins permanents de l’entreprise regroupent l'ensemble des dépenses en biens durables que l'entreprise devra financer pour démarrer son activité :

• les investissements comme le fonds de commerce ou le dépôt de marque, qui sont portés à l'actif du bilan sous la dénomination « immobilisations incorporelles » ;
• les investissements en matériel, mobilier, aménagements etc. qui sont portés à l'actif du bilan sous la dénomination « immobilisations corporelles » pour leur valeur hors taxe – HT – (sauf si l'entreprise ne peut pas récupérer la TVA) ;
• les sommes immobilisées, en caution des loyers par exemple, appelées « immobilisations financières » au bilan ;
• le stock de départ que l’on peut calculer en évaluant le nombre de mois de chiffre d'affaires que l’on veut assurer avec ce stock, et donc le montant des achats de marchandises nécessaire pour réaliser ce chiffre d'affaires (tous ces chiffres sont dans le compte de résultat prévisionnel ;
• le besoin en fonds de roulement, qui représente la trésorerie dont l’entreprise a besoin pour financer le décalage entre les entrées et les sorties d'argent liées à l'activité.

Les ressources durables de l’entreprise permettent de réaliser les investissements indispensables à l'activité de l'entreprise. Elles comprennent :

• les ressources directement apportées par le chef d'entreprise seul ou avec ses associés (s'il s'agit d'une société) : il s’agit du capital social et des comptes courants d’associés ;
• les ressources complémentaires, souvent empruntées mais qui peuvent aussi être des subventions.

Quelques astuces pour réaliser son plan de financement :

• Il ne faut pas hésiter à personnaliser le plan de financement en fonction des besoins concrets de l'entreprise, qui diffèrent complètement d’une activité à l’autre.
• Les besoins permanents doivent être totalement couverts par des ressources durables. Les deux parties du plan de financement initial doivent donc avoir le même total.
• Si la somme des apports, éventuellement d'une subvention, reste inférieure au total des besoins permanents, il faudra combler cette différence par un financement externe (prêt d'honneur et/ ou emprunt bancaire).
• Il faut savoir renoncer au projet (ou le redimensionner éventuellement) si la charge de l'emprunt est excessive au vu des capacités de remboursement de l'entreprise.